铜川市多措并举推进财政内部控制建设

（通讯员 邱建成）党的十九大提出的“加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实现绩效管理。深化税收制度改革，健全地方税体系”新理念，是当前和今后一个时期财政工作的总方针。为了全面贯彻落实十九大精神，我市财政内部控制建设持续发力，在2016年扎实做好“成立内部控制机构；制定《内部控制委员会议事规则》《铜川市财政局内部控制基本制度（试行）》及法律风险、信息系统管理风险、预算编制风险、预算执行风险、机关运转风险、公共关系风险、政策制定风险和岗位利益风险等八个专项风险内部控制办法，制定56个内部控制操作规程”各项工作的基础上，多措并举推进财政内部控制建设再上新台阶，有力推进了财政工作科学化、规范化进程，为源头治理提供了有力的制度保障。

为了全面贯彻十九大精神，今年，市财政局本着重在执行制度、服务财政工作的宗旨，不断健全和完善内部控制建设。为了进一步明确风险事件的概念和认定、明确风险事件的报告和风险事件的处理，制定了《铜川市财政局内部控制风险事件认定报告及处理工作制度（试行）》，该制度的制定，规范了市财政局内部控制风险事件的管理；增强了科室、单位防范风险事件的责任意识；按照引发不利后果的严重程度对风险事件进行了明确划分，明确了风险事件的认定、报告原则，风险事件发生、发现的时间、事由、经过、责任人，造成的影响、采取的应对措施、应对处理结果，风险定性定级、处理建议等。内控办考评风险事件认定的准确性、及时性、完整性和处置措施的有效性，考评结果在局内通报。此项制度的出台和贯彻，把财政风险管理装进制度的笼子，增强了财政人员的风险防范意识，使每位财政干部明确了财政工作的风险点以及发生风险事件的处理程序和应对措施。

为了加强对内部控制工作的考核，促使各考核对象高度重视内部控制工作，及时完善内部控制制度和措施，不断提高风险防控能力和水平，市财政局制定了《铜川市财政局内部控制考核评价办法（试行）》，该办法明确了财政局内部控制的考核对象、考核主体、考核内容、细化考核评价打分体系，将风险事件报告情况纳入年度考核指标体系。

为了进一步推动全市财政内部控制工作健康深入发展，我市印发了《开展全市财政内部控制工作执行情况自查的通知》，要求各区县财政局、乡镇财政所，市财政局机关各科室、局属各单位就执行财政内部控制基本制度、专项风险内部控制办法、内部控制操作规程以及其它内控制度的具体情况开展自查。主要检查：财政内部控制工作组织落实情况，内控委、内控办履职情况，财政内部控制基本制度、专项风险防控办法、内部控制操作规程制定和执行情况，内部控制信息化工作开展情况，内部控制宣传及培训工作开展情况。认真查找内部控制工作各个环节存在的问题，对自查发现的问题深入剖析、认真梳理、及时整改，有力推进内部控制工作深入健康开展，进而推进财政工作科学化、规范化、精细化进程，有效规避财政工作风险，确保财政职能作用全面发挥。